作者/圖片來源 ： 康健雜誌整合傳播企劃

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近年來全球政經局勢動盪、影響企業布局，尤其是家族企業的財富傳承刻不容緩！如何讓家族企業能夠永續經營、下一代能無縫接軌接班？又該如何妥善配置資產，讓一生辛苦累積的財富得以穩定獲利、代代相傳？

在臺灣，有近六成的企業是家族經營，可說是驅動臺灣經濟發展不可或缺的力量。但這些家族企業內部的財富傳承方式卻與國外大不同，其中多數家族企業透過贈與方式傳承，還有一部分則是透過保險或信託傳承。到底該如何以最妥善的安排，讓家族的愛與榮耀代代相傳？

近八成高資產客戶 無規劃家族事業傳承

中信銀行與資誠聯合會計師事務所做的「2022臺灣高資產客群財富報告」顯示，九成以上的高資產客戶過去一年財富呈現成長，財富增值首次成為財富管理首要目標，並持續關心「傳承規劃」議題。

中信銀行副總賴瑞雲表示，「有許多企業主知道傳承規劃的重要。」因此，她認為在協助企業主做傳承諮詢服務時，必須深入了解客戶的想法，才能真正協助企業主順利傳承。此外，高資產客戶不只有財富傳承需求，往往還必須思考企業資產轉移問題。「雖然二代接班在臺灣屢見不鮮，但隨著時代改變，現在二代都有自己的想法與專業，未必都有接班意願。」還有些二代只想參與未來公司的盈利，希望將實際經營權交由專業經理人，這時則可以藉由信託規劃，讓經營權跟所有權分離，又可以避免家族企業股權外流，同時滿足客戶兩代的需求。

中信銀行專家團隊也指出，過去傳統企業主創業時，習慣「錢跟權一手掌握」，現在可透過信託的方式，將「經營權」與「所有權」分割；最重要的是，越晚思考傳承，就越少時間執行，相對增加傳承規劃的難度，必須付出難以計算的成本，甚至影響企業經營的穩定度。因此，團隊會從「個人」、「家族」、「企業」三個面向出發，提供全面性規劃，協助降低風險成本，並盡力保全客戶資產的傳承轉移。

以專業工具協助及早規劃、安全傳承

及早規劃，才能安全傳承！擁有豐富實務操作經驗的中信專家團隊表示，資產的傳承主要有三部分，第一是「資產的降低」，透過六大資產傳承工具，除分年贈與、有效遺囑外，還有保險、信託、公益慈善、閉鎖性公司，都可以協助第一代保留資產的分配及主導權，甚至具有資產隔離等效益，協助客戶逐年降低資產。

在降低資產的同時，有些客戶可能會擔心資產太早給小孩是否會自律？未來如果發生風險、意見分歧或自己手上的錢不夠怎麼辦？所以第二種方法就是以「信託」方式來做傳承，因為信託規劃在不同時期，都能依客戶的需求進行客製化約定，例如子女保障信託就可以將客戶的愛與關懷完整傳達給下一代。

透過信託設定鼓勵機制，讓父母的愛延續伴隨孩子成長

儘管子女已長大成人或成家立業，多數父母仍時時刻刻會擔心，在中信銀行協助，許多父母成立了子女保障信託，父母擔任信託委託人，子女為信託受益人，父母擬定好信託的架構，把未來要贈與給子女的資金，分年分次存入專屬的信託帳戶，父母可評估每年自身資金狀況，隨時存入資金，可在贈與免稅額內或是繳一點贈與稅(此類屬於他益信託，當委託人存入資金超過贈與免稅額時，需繳贈與稅)。父母可執行投資決策、變更及終止信託契約，信託契約中，設置鼓勵就學機制（碩／博士學費及取得學位獎勵金）、創業基金，甚至還有結婚、生育津貼，達到條件，就給付一定金額給子女，萬一遇有特殊事件，受益人有額外的資金動支需求，可由父母中任一位，指示進行信託款項撥付，保有彈性。

子女保障信託的特性及三大優勢：一、父母可持續進行財產移轉至子女的信託帳戶中，達成分年贈與的效益；二、父母不會因為財產不因贈與而喪失掌控權，對於贈與資產仍具有完全之支配權；三、即使未來委託人身故或受益人成年，信託契約仍不受影響，受託人仍依信託契約約定執行至信託到期日為止。

此外，還有許多高資產客戶，有公益層面的想法與規劃，因此中信銀行也協助提供諮詢服務，幫助成立基金會、公益信託等方式，滿足客戶的需求與資產配置。

企業二代接班計畫加速啟動

隨著全球科技創新加速，催化了企業數位轉型的腳步，過往許多企業主抱持觀望的接班議題，如今已迫在眉梢。「尤其很多兩岸三地打拼的企業主，開始思考回臺灣，有海外資金歸回的需求，因此建議可以提早做規劃，讓他們回到臺灣之後，資產可以更順利、以安全合法的方式保全。」專家團隊會和客戶談到對未來退休生活的想像，釐清適合客戶的規劃方式，讓客戶能安心地交付資產給配置全方位專家團隊的中信銀行。

專業團隊「跨代溝通」 貼心訂製接班計畫

而談起傳承接班，往往涉及財產移轉規劃、會計、法律等方面的專業，必須預先考慮；再加上兩代之間的需求不同，最好能透過像中信銀行一樣的第三方專業機構協助，啟動傳承的討論與規劃，從家族成員、家族企業、家族財富等多元角度切入，能以具法律效益方式，規範家族企業的股權管理及財富分配方式，有效達成傳承接班目標。

賴副總感性表示，「信賴是一輩子的事，從客人把資金交給我們那一刻起，就代表信任與託付。」

中信銀行友善金融讓服務更有愛

為打造富足全世代的財富管理服務，中信銀行設置專責單位加強金融交易的關懷提醒服務並開放預約視訊、手語翻譯及19家雙語分行；發展遠距理財機制、智能理財、小額理財、以房養老貸款諮詢等「友善理財」服務落實樂齡友善金融服務。

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