作者/圖片來源 ： 康健雜誌整合傳播企劃

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家族企業在傳承的過程中，面臨的不只是財富的轉移，還有二代接班，如何照顧到下一代的需求又兼顧企業永續，傳承愛、不留傷害，已成為最嚴峻的挑戰。

臺灣的機械產值連年破兆，單位面積產值更是全球第一，其中九成產值來自臺中。這群影響力遍及全球的企業主，當前正為財富傳承和事業交接而煩惱。有一對七十幾歲的傳產企業主夫婦，他們想將龐大的家業交給獨子，同時能照顧三位女兒，讓子女能皆大歡喜、持續凝聚家族情感。

接班關鍵時刻：財富傳承無法迴避，需提早進行！

中信銀行副總張志豐觀察到，這些充滿拼勁和韌性的中小企業，如今都陸續進入事業接班的關鍵時刻，「這同時意味著家族的財富即將從第一代傳承到第二代，轉移的過程勢必涉及稅制與家族和睦等層面。」

財產移轉對家族企業來說很重要但卻又相當隱晦，第一代不開口、第二代不敢問，「這些家族企業知道傳承很重要，但多數沒有健全的財富傳承計畫，導致辛苦打拼一輩子的財富，在傳承過程中因準備不及，很可能導致財富無法順利傳承。」

已有50年歷史的中信銀行，協助家族企業財富傳承的經驗豐富，根據他們長期觀察，企業傳承時常見的問題有：資產所有權在家族和法令認知上的落差、不動產在移轉過程中涉及的稅賦成本、兩代想法不一致；此外，家族人數變多、股權分散如何交接、金流如何規劃、稅賦成本的考量都必須納入；倘若二代有朝向IPO發展，需要的準備有哪些；以及海外資產如何回流；另外，許多第一代多以保留盈餘將資產留在公司名下，導致二代名下手頭現金不足，繼承時的稅源不夠。此外，許多家族企業第一代因創業維艱而有強烈的革命情感、合作無間，但是隨著開枝散葉後，財富傳承逐步成為重要但不容易討論的課題。

「由於財富傳承需要時間逐步安排配置，但二代想問又不敢開口，這時候第三方提供的專業意見就很重要。」張副總提醒此時不妨由銀行出面，做為一、二代間溝通的橋樑，客觀理性的分析現今財務現況，了解第一代財富傳承的想法以及第二代對理財的期待，再量身打造專屬的理財組合，降低家族不睦的可能。

傳家大不易？中信銀行為客戶量身打造解決方案

財富傳承是父母不得不面對的課題，但談到傳承規劃誰來幫忙？張副總坦言，相較於個別諮詢會計師、律師，銀行優勢更在於各個理財服務都有專才，雖然看似由理專第一線跟客戶溝通，但實則背後分工精細，有會計、稅務、投資、房地產、保險、信託各領域專家組成團隊，兼顧個人、家族和企業的需求，量身打造符合客戶需求的方案。

例如前述企業主傳承的方式，在中信專家團隊的建議下，降低股權移轉的稅賦比，除了分配較多股權給兒子鞏以固經營權，也降低女兒持股，改贈予現金或規劃保險；同時成立控股公司，清楚切割家族和個人財產，穩定經營又兼顧股權集中，持續讓未涉入經營的子孫受到家族庇蔭，持續凝聚家族向心力。另一個中小企業家族，則是採用家族信託模式，經由家族會議取得共識後，家族成員十餘人分別將持有家族公司的股權交付中信銀行的信託管理，並由第一代最年長者擔任信託監察人，股權集中管理不影響經營權，家族成員每年可領取股息自由運用，也是凝聚家族向心力的另一種模式。

中信銀行從大量客戶資料庫中分類出理財的優先順序，歸納出「活、留、存財富金三角」，進一步結合現行法規、稅務以及通膨考量，進行「全方位家庭理財健診」，協助客戶盤點資源、規劃布局、建置系統化的理財組合，並協助他們按部就班達成目標。

活、留、存財富金三角
金三角的三大構面：活：退休金流與醫療規劃、留：傳承規劃、存：目標規劃。目前財富傳承的方式分很多種，大部分民眾選擇自己離世後直接由子女繼承，然而以此方式處理遺產的話，必須留意事先預留稅源，以免造成二代負擔大筆遺產稅。透過中信理財專家協助客戶盤點需求、確認期待，計算出所需達成的目標後，才能有更進一步規劃，實現無痛財富傳承。

持續掌握理財與傳承趨勢 營造永續友善高齡生活環境

不僅提供稅務、理財上的建議，中信銀行也與資誠會計師事務所共同發表「臺灣高資產客戶財富調查報告」，再過持續性的講座和諮詢，跟企業客戶分享業界對傳承、理財和公司治理的主流做法，與時俱進提供大環境變化趨勢分析。因為唯有長期追蹤高資產客戶的需求和決策績效，才有資格做「最懂高資產客戶」的銀行，對客戶而言，銀行的定位將不再是「授信」和「金融商品」的提供者，而是「理財知識和解答」的提供者，也在「傳家傳業」過程中值得信賴的良師益友。

中信銀行「樂齡友善設施」服務 營造永續友善高齡生活環境

而為了響應金管會重視弱勢金融消費，推動公平對待高齡客戶規範與金融友善服務，中信銀行也針對高齡與身心障礙客戶的需求，在各分行配置無障礙設施，例如提供老花眼鏡使用、無障礙服務鈴、無障礙洗手間、無障礙服務櫃檯等，優先提供長輩及身心障礙人士各項貼心的金融服務，型塑與落實高齡友善的永續金融環境。

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